各市人力資源和社會保障局,省級各社會保險經(jīng)辦機構：

為進一步貫徹實施社會保險法，加強和規(guī)范全省社會保險基金監(jiān)督工作，維護社會保險基金安全完整，省廳制定了《山西省人力資源和社會保障廳社會保險基金行政監(jiān)督辦法》，已經(jīng)廳黨組會議研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的問題，請及時向省廳反饋。

 

 

                      

                                2017年 10月19 日

 

 

 

 

 

山西省人力資源和社會保障廳

社會保險基金行政監(jiān)督辦法

 

第一章 總則

 

第一條 為了加強社會保險基金監(jiān)督管理，保障社會保險基金安全，維護社會保險參保人員合法權益，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國社會保險法》等法律法規(guī)，結合本省實際，制定本辦法。

第二條 本省行政區(qū)域內社會保險行政部門的社會保險基金行政監(jiān)督活動，適用本辦法。

 第三條 社會保險基金監(jiān)督應當遵循客觀、公正、合法、效率的原則，堅持預防與查處相結合，保障基金安全。

 第四條 本辦法所稱社會保險基金，包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金、生育保險基金。

本辦法所稱社會保險服務機構包括醫(yī)療機構、藥品經(jīng)營單位、工傷康復機構、工傷保險輔助器具配置機構、商業(yè)保險機構、社會保險基金投資運營機構等通過提供服務、獲取社會保險基金支出的各類機構。

第五條 縣級以上社會保險行政部門負責本行政區(qū)域內的社會保險基金行政監(jiān)督工作。

社會保險行政部門內設的社會保險基金監(jiān)督機構組織實施本辦法規(guī)定的社會保險基金行政監(jiān)督工作，指導本行政區(qū)域內的社會保險經(jīng)辦機構稽核工作。

第六條 社會保險行政部門應當加強社會保險基金監(jiān)督隊伍建設，提高社會保險基金監(jiān)督能力。

第七條 社會保險基金按照社會保險險種分別建賬、分賬核算、?？顚Ｓ茫魏谓M織和個人不得侵占、挪用。

第八條 任何組織或者個人有權對違反社會保險基金管理法律、法規(guī)和政策的行為進行舉報、投訴。

 

第二章 監(jiān)督職責

 

第九條 社會保險行政部門履行下列監(jiān)督職責：

（一）對社會保險基金的收支、管理和投資運營情況進行監(jiān)督檢查，依法糾正存在的問題；

（二）監(jiān)督檢查有關單位、個人貫徹執(zhí)行和遵守社會保險基金法律、法規(guī)、規(guī)章和政策情況；

（三）依法受理社會保險基金違法違規(guī)行為舉報，組織核查監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題線索，查處欺詐騙保和媒體披露案件等社會保險基金違法違規(guī)問題。

第十條 社會保險基金監(jiān)督工作人員履行職責時，有權采取下列措施：

（一）查閱、記錄、復制與社會保險基金收支、管理和投資運營相關的資料，對可能被轉移、隱匿或者滅失的資料予以封存；

（二）詢問與調查事項有關的單位和個人，要求其對與調查事項有關的問題作出說明、提供有關證明材料；

（三）對隱匿、轉移、侵占、挪用社會保險基金的行為予以制止并責令改正。

社會保險行政部門實施行政監(jiān)督時，有關單位和個人應當予以配合，如實提供有關資料，不得拒絕檢查或者弄虛作假、謊報、瞞報。

第十一條 社會保險行政部門發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督對象存在社會保險基金違法違規(guī)問題時，應當提出整改建議，依法作出處理決定。被監(jiān)督對象應當在規(guī)定期限內將整改情況報送社會保險行政部門，社會保險行政部門應當對整改情況進行核查。

第十二條 社會保險行政部門發(fā)現(xiàn)涉嫌違反社會保險基金相關法律、法規(guī)的行為，屬于本部門管轄范圍的，依法調查處理;不屬于本部門管轄范圍的，應當移交有權處理的部門處理。

第十三條 社會保險基金監(jiān)督工作人員應當忠于職守、秉公執(zhí)法、清正廉潔、保守秘密；實施監(jiān)督檢查時，應當出示執(zhí)行公務證件，由兩名以上監(jiān)督人員共同進行；與監(jiān)督對象或者監(jiān)督事項有利害關系的，應當回避。

 

               第三章 監(jiān)督內容

 

第十四條 社會保險行政部門監(jiān)督社會保險經(jīng)辦機構履行下列職責的情況：

（一）建立健全業(yè)務、財務、基金安全風險管理機制以及內部控制制度情況;

（二） 社會保險基金預算編制、調整、執(zhí)行和決算情況；

（三）社會保險基金收入戶、支出戶等銀行賬戶開設、管理及其基金的存儲、劃撥、結存情況；

（四）社會保險基金投資運營及保值增值情況；

（五）社會保險費征收、待遇支付情況;

（六）及時、完整、準確地記錄參加社會保險的單位和個人繳費，以及享受社會保險待遇等個人權益情況;

（七）按照規(guī)定開展社會保險稽核情況；

（八）按照規(guī)定與協(xié)議約定對社會保險服務機構從事社會保險服務工作的核查情況以及與社會保險服務機構費用結算情況;

（九）按照規(guī)定及時公開社會保險信息，提供社會保險咨詢、查詢等服務情況;

（十）社會保險基金管理的其他事項。

第十五條 社會保險行政部門監(jiān)督社會保險服務機構是否存在下列違法違規(guī)行為：

（一）不按規(guī)定審核參保人身份，導致冒名享受社會保險待遇；

（二）套取、騙取社會保險基金;

（三）違反規(guī)定將參保人在非協(xié)議醫(yī)藥機構發(fā)生的醫(yī)療費用納入社會保險基金結算;

（四）違反診療規(guī)范進行過度檢查、治療、護理、康復等，造成社會保險基金不必要的支出;

（五）違反法律、法規(guī)、規(guī)章、政策規(guī)定和協(xié)議約定，致使社會保險基金損失；

（六）其他侵害社會保險基金安全的行為。

第十六條 社會保險行政部門監(jiān)督用人單位和個人是否存在下列違法違規(guī)行為：

(一)瞞報、漏報社會保險費繳費基數(shù)；

(二)偽造、變造個人檔案材料、身份證明、病歷資料、鑒定意見、支付憑證、信息數(shù)據(jù)等，騙取社會保險待遇;

(三)違反規(guī)定重復領取社會保險待遇;

(四)冒用他人身份和社會保險證明騙取社會保險待遇;

(五)隱瞞喪失領取條件的事實，騙取社會保險待遇;

(六)其他侵害社會保險基金安全的行為。

 

 

第四章 監(jiān)督方式

   

第十七條 社會保險行政部門通過定期監(jiān)督、不定期監(jiān)督，常規(guī)監(jiān)督、專項監(jiān)督和舉報監(jiān)督等方式，對社會保險基金實施現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督。

第十八條 社會保險行政部門應當建立健全社會保險基金現(xiàn)場監(jiān)督制度，根據(jù)工作需要，制定年度監(jiān)督計劃，確定年度監(jiān)督重點，實施現(xiàn)場監(jiān)督檢查。

第十九條 社會保險行政部門按照規(guī)定實施社會保險基金非現(xiàn)場監(jiān)督，對被監(jiān)督單位報送的社會保險基金管理有關數(shù)據(jù)、資料進行比對、分析。被監(jiān)督單位應當按照要求向社會保險行政部門報送社會保險基金監(jiān)督所需的數(shù)據(jù)、資料。在非現(xiàn)場監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)問題的，社會保險行政部門應當組織現(xiàn)場監(jiān)督。

第二十條 社會保險經(jīng)辦機構應當按照年度工作進度安排，將下列事項資料報送社會保險行政部門備案：

（一）社會保險基金預決算情況；

（二）社會保險基金收支、管理和投資運營情況；

（三）社會保險基金運行分析情況；

（四）定期對賬情況（附對賬憑證復印件）;

（五）與社會保險服務機構簽訂的服務協(xié)議復印件；

 （六）支付社會保險服務機構費用情況（附結算匯總表）；

 （七）社會保險稽核情況；

 （八）與社會保險基金收支相掛鉤的考核、評級等情況。

第二十一條 社會保險行政部門應當加強社會保險基金非現(xiàn)場監(jiān)督信息化建設，按照全省統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一規(guī)范、統(tǒng)一標準、分級負責的原則，建設統(tǒng)一的社會保險基金監(jiān)督信息共享平臺，通過共享平臺對本行政區(qū)域管理的社會保險基金實施行政、經(jīng)辦一體化監(jiān)督。發(fā)生預警信息時，預警發(fā)生地社會保險行政部門應當及時組織核查。

第二十二條 社會保險經(jīng)辦機構應當建立健全內部控制制度，定期進行內部檢查和評估，防范、管控社會保險基金收支、管理和投資運營過程中存在的缺陷和風險，保證職責范圍內社會保險基金?？顚Ｓ谩踩暾?。

第二十三條 社會保險經(jīng)辦機構應當執(zhí)行社會保險稽核制度，制定年度稽核計劃，對下列事項進行日?；嘶蛘咧攸c稽核，發(fā)現(xiàn)存在問題的，應當查明原因，并及時糾正：

（一）參保單位、參保人員社會保險費申報、繳納情況；

（二）社會保險待遇享受情況；

（三）社會保險服務機構履行服務協(xié)議、執(zhí)行費用結算項目和標準情況。

第二十四條 社會保險經(jīng)辦機構應當與社會保險基金財政專戶管理機構、社會保險基金開戶銀行執(zhí)行定期對賬制度，保證各項社會保險基金賬賬相符、賬實相符。對賬情況報同級社會保險行政部門備查。

第二十五條 社會保險經(jīng)辦機構依法處理本機構職責范圍內的事務，涉及行政處罰的，應當將調查資料一同移交同級社會保險行政部門處理。

第二十六條 社會保險行政部門、社會保險經(jīng)辦機構應當嚴格落實社會保險基金要情報告制度。發(fā)現(xiàn)侵占、挪用社會保險基金和騙取社會保險基金支出、社會保險待遇等要情時，應當在發(fā)現(xiàn)要情5個工作日內向省級社會保險行政部門書面上報初步情況，在結案后10個工作日內報送結案報告。

凡重大要情（涉及基金金額50萬元及以上或性質嚴重并造成惡劣影響的）應當在第一時間報告。案發(fā)報告和結案報告按統(tǒng)一格式填寫，由省級社會保險行政部門統(tǒng)一錄入社會保險基金要情報告平臺，上報人力資源社會保障部基金監(jiān)管局。

第二十七條 社會保險行政部門對社會保險服務機構實行信用監(jiān)督,為其建立信用檔案，實施信用檢查。凡與社會保險經(jīng)辦機構簽訂服務協(xié)議的社會保險服務機構，視同獲得社會保險基金信用資格。

經(jīng)監(jiān)督檢查確認社會保險服務機構有套取、騙取社會保險基金支出或者其他嚴重違規(guī)行為的，取消社會保險基金信用資格，解除服務協(xié)議，將其違法違規(guī)行為錄入信用檔案，并提供給公共信用信息系統(tǒng)。取消資格的社會保險服務機構須經(jīng)整改、評估合格后，方可再次承擔社會保險服務。

第二十八條 社會保險行政部門應當與公安機關建立查處和防范社會保險欺詐工作聯(lián)席會議制度，加強社會保險行政執(zhí)法與刑事司法銜接，按照《社會保險欺詐案件管理辦法》辦理相關案件,依法打擊社會保險欺詐犯罪。

第二十九條 社會保險基金行政監(jiān)督實行舉報獎勵制度，舉報方式、獎勵辦法應當向社會公布，在社會保險經(jīng)辦機構、服務機構宣傳。社會保險基金監(jiān)督舉報獎勵辦法由省社會保險行政部門會同財政部門另行研究制定。

第三十條 根據(jù)監(jiān)督檢查需要，社會保險行政部門可以通過購買服務的方式委托會計師事務所、鑒定機構等社會專業(yè)機構開展審計、論證、鑒定等工作。

 

第五章 監(jiān)督程序

 

第三十一條 社會保險行政部門一般應當按照下列程序實施現(xiàn)場監(jiān)督：

（一）制定工作方案。根據(jù)年度工作計劃或者工作需要，對監(jiān)督檢查的范圍、內容、時間、方式、方法作出具體安排；　　

（二）通知監(jiān)督對象。一般應當于監(jiān)督工作實施3個工作日前通知監(jiān)督對象。如果事先通知監(jiān)督對象有可能影響監(jiān)督效果的，可以持監(jiān)督檢查通知書直接實施現(xiàn)場監(jiān)督檢查；

（三）實地監(jiān)督檢查。聽取社會保險經(jīng)辦機構有關社會保險基金管理情況匯報，檢查社會保險經(jīng)辦機構社會保險基金會計憑證、賬表、現(xiàn)金、實物、有價證券，查閱與監(jiān)督事項有關的文件、協(xié)議、數(shù)據(jù)信息等資料；聽取社會保險服務機構與監(jiān)督事項有關的情況匯報，檢查為參保人員提供服務的賬表憑證等資料；根據(jù)工作需要，向被監(jiān)督單位和個人調查取證，記錄、復制、封存與社會保險基金監(jiān)督事項有關的資料；

（四）撰寫監(jiān)督報告。根據(jù)監(jiān)督檢查的實際情況，撰寫監(jiān)督報告；

（五）征求反饋意見。監(jiān)督對象接到監(jiān)督報告10個工作日內提出書面意見，逾期未提出的，視同無異議；

（六）依法做出監(jiān)督處理。

第三十二條 社會保險行政部門一般應當按照下列程序實施非現(xiàn)場監(jiān)督：

（一）根據(jù)監(jiān)督計劃及工作需要，確定非現(xiàn)場監(jiān)督重點內容，提出定期報送數(shù)據(jù)或專項報送數(shù)據(jù)的范圍、格式、報送方式及時限，通知監(jiān)督對象；

（二）審核監(jiān)督對象報送的數(shù)據(jù)，對不符合要求的數(shù)據(jù)，應當要求被監(jiān)督單位補報或重新報送；

（三）分析監(jiān)督對象報送的數(shù)據(jù)，評估社會保險基金管理狀況及存在的問題，撰寫監(jiān)督報告。

第三十三條 根據(jù)工作需要，上級社會保險行政部門可以直接辦理下級社會保險行政部門負責的監(jiān)督事項，也可以指定下級社會保險行政部門辦理具體監(jiān)督事項。

因工作需要，專項監(jiān)督、舉報監(jiān)督與其他部門的聯(lián)合監(jiān)督檢查等不適用現(xiàn)場監(jiān)督程序的，可以采取其他方式進行監(jiān)督檢查。

 

第六章 責任追究

 

第三十四條 社會保險行政部門和社會保險經(jīng)辦機構應當建立、健全社會保險基金安全管理責任制度，落實崗位責任，嚴格責任追究，保障社會保險基金安全。

社會保險基金監(jiān)督機構組織實施社會保險基金監(jiān)督時，社會保險處（科、股）室、社會保險經(jīng)辦機構和勞動保障監(jiān)察機構應當予以協(xié)同，并在各自職責范圍內承擔相關責任。

第三十五條 用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險經(jīng)辦機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由社會保險行政部門依法處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下罰款。

第三十六條 社會保險經(jīng)辦機構、社會保險服務機構，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險基金支出的，由社會保險行政部門責令退回騙取的社會保險金，處騙取金額二倍以上五倍以下罰款。屬于社會保險經(jīng)辦機構的，由社會保險行政部門按照規(guī)定處理；屬于社會保險服務機構的，解除服務協(xié)議；直接負責的主管人員和其他直接責任人員有執(zhí)業(yè)資格的，依法吊銷其執(zhí)業(yè)資格。

第三十七條 以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險待遇的，由社會保險行政部門責令退回騙取的社會保險金，處騙取金額二倍以上五倍以下罰款。

第三十八條 社會保險經(jīng)辦機構及其工作人員有下列行為之一的，由社會保險行政部門責令改正；給社會保險基金、用人單位或者個人造成損失的，依法承擔賠償責任；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分：

　?。ㄒ唬┪绰男猩鐣ｋU法定職責的；

　　（二）未將社會保險基金存入財政專戶的；

　?。ㄈ┛丝刍蛘呔懿话磿r支付社會保險待遇的；

（四）丟失或者篡改繳費記錄、享受社會保險待遇記錄等社會保險數(shù)據(jù)、個人權益記錄的；

（五）有違反社會保險法律、法規(guī)的其他行為的。

第三十九條 社會保險經(jīng)辦機構擅自更改社會保險費繳費基數(shù)、費率，導致少收或者多收社會保險費的，由有關行政部門責令其追繳應當繳納的社會保險費或者退還不應當繳納的社會保險費；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

第四十條 隱匿、轉移、侵占、挪用社會保險基金或者違規(guī)投資運營的，由社會保險行政部門責令追回；有違法所得的，沒收違法所得；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

第四十一條 社會保險行政部門、社會保險經(jīng)辦機構及其工作人員泄露用人單位和個人信息的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分；給用人單位或者個人造成損失的，應當承擔賠償責任。

第四十二條 以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會保險待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的詐騙公私財物的行為；貪污社會保險基金的，屬于刑法第三百八十三條第一款規(guī)定的“其他較重情節(jié)”，按照相關規(guī)定辦理。

第四十三條 國家工作人員在社會保險基金管理、監(jiān)督工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分。

第四十四條 違反本辦法規(guī)定，構成違法或者犯罪的，依法追究法律責任。

 

第七章　附　則

  

第四十五條 本辦法由省人力資源和社會保障廳負責解釋，自2017年11月1日起施行。